กรมสรรพากรเข้มงวดกับการตรวจสอบมากขึ้น บริษัทที่ลงทุนจากจีนในไทยจำนวนมากจึงเผชิญความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎหมายในหลายประเภทภาษี ทั้งภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้นิติบุคคล รายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน และการกำหนดราคาโอน Z&X จะ “ตรวจสุขภาพ” การยื่นแบบย้อนหลังของคุณอย่างรอบด้าน ระบุความเสี่ยง ประเมินมูลค่าความเสี่ยง และเสนอแนวทางแก้ไขที่นำไปปฏิบัติได้จริง เพื่อให้คุณพบปัญหาได้ก่อนและลดความเสี่ยงจากภาษีที่ต้องชำระเพิ่ม เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ

บริการนี้เป็นการตรวจความเสี่ยงด้านภาษีในลักษณะที่ปรึกษาเชิงบริหาร ไม่ถือเป็นการตรวจสอบบัญชีตามกฎหมายหรือการให้ความเชื่อมั่น ข้อสรุปจากการตรวจอ้างอิงตามเอกสารและข้อมูลจากการสัมภาษณ์ที่คุณให้ไว้

ทีมงานท้องถิ่นที่มีใบอนุญาตของเราจะตรวจทีละประเภทภาษี ดังนี้

· ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT):ความสอดคล้องระหว่างภาษีขายและภาษีซื้อ การใช้อัตราภาษี บริการข้ามพรมแดนและการนำส่งแทน และความถูกต้องของการขอเครดิตภาษีซื้อ

· ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (WHT):การหักภาษีและอัตราที่ใช้กับการจ่ายเงินแต่ละประเภท การหักภาษีข้ามพรมแดนและสิทธิประโยชน์ตามอนุสัญญาภาษีซ้อน และความตรงเวลาในการยื่นแบบ

· ภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT):การปรับปรุงผลต่างระหว่างบัญชีและภาษี ความถูกต้องของรายจ่ายที่หักได้ การยกยอดขาดทุน และการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี

· รายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกันและการกำหนดราคาโอน:การระบุรายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน นโยบายการกำหนดราคาและเอกสาร และการประเมินความเสี่ยงเบื้องต้นด้านการเปิดเผยรายการระหว่างกัน (มาตรา 71 ตรี)

· ภาษีอื่น ๆ:สุ่มตรวจเฉพาะเรื่อง เช่น อากรแสตมป์ ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) และประกันสังคม

หากต้องการเจาะลึกเพิ่มเติม สามารถเพิ่มการประเมินความเสี่ยงเฉพาะด้านรายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกันและการกำหนดราคาโอน หรือขยายขอบเขตการตรวจให้ครอบคลุมหลายปีและหลายนิติบุคคลได้

· ตรวจสอบการปฏิบัติตามย้อนหลัง:บริษัทที่ต้องการทบทวนการยื่นแบบในอดีตอย่างเป็นระบบเพื่อค้นหาจุดเสี่ยงล่วงหน้า

· ก่อนควบรวมกิจการหรือระดมทุน:บริษัทที่ต้องการทราบสถานะภาษีของตนเองให้ชัดเจนก่อนทำธุรกรรมหรือระดมทุน

· ถูกกรมสรรพากรจับตา:บริษัทที่เคยได้รับหนังสือสอบถามจากเจ้าหน้าที่ภาษี หรืออยู่ในกลุ่มที่ถูกติดตามเป็นพิเศษ

· การประเมินประจำปีของสำนักงานใหญ่:บริษัทจีนที่บริษัทแม่กำหนดให้ประเมินความเสี่ยงด้านภาษีของนิติบุคคลในไทยเป็นประจำทุกปี

· เปิดโครงการและรับความต้องการ (ภายใน 1 สัปดาห์หลังลงนามสัญญา):ยืนยันขอบเขตงาน ส่ง “รายการเอกสารที่ต้องใช้” และจัดตั้งทีมโครงการ

· รวบรวมข้อมูลและปฏิบัติงานภาคสนาม (1–3 สัปดาห์หลังได้รับเอกสารครบ):จัดระเบียบเอกสาร สัมภาษณ์ ปฏิบัติงาน ณ สถานที่ (หากจำเป็น) และเก็บรวบรวมข้อมูล

· วิเคราะห์และจัดทำกระดาษทำการ:วิเคราะห์เชิงวิชาชีพและจัดทำร่างรายงาน

· สอบทานและจัดทำฉบับสมบูรณ์ (1–2 สัปดาห์หลังร่างแรก):พาร์ทเนอร์สอบทาน พาร์ทเนอร์ผู้ถือหุ้นสอบทานอย่างอิสระก่อนอนุมัติ และจัดทำฉบับสุดท้าย

· ส่งมอบและตอบข้อซักถาม:ส่งมอบอย่างเป็นทางการ อธิบายผลการตรวจ และตอบข้อซักถามภายในระยะเวลาที่ตกลงกันหลังส่งมอบ

ระยะเวลาโดยรวมประมาณ 4–6 สัปดาห์ ขึ้นอยู่กับความครบถ้วนของเอกสารและจำนวนนิติบุคคล มีผู้จัดการโครงการฝั่งจีนเป็นผู้ประสานงานหลักเพียงคนเดียวตลอดโครงการ สื่อสารและรายงานเป็นภาษาจีน

· “รายงานตรวจสุขภาพภาษี”:ฉบับภาษาจีน นำเสนอผลการตรวจแยกตามประเภทภาษี

· รายการความเสี่ยงและตารางประเมินมูลค่าความเสี่ยง:แสดงความเสี่ยงและผลกระทบโดยจัดระดับสูง กลาง ต่ำ

· ข้อเสนอแนะการแก้ไขและลำดับความสำคัญ:ระบุชัดเจนว่าควรแก้ไขเรื่องใดก่อนและแก้ไขอย่างไร

· การประชุมชี้แจงผู้บริหาร:อธิบายข้อสรุปจากการตรวจและแนวทางการแก้ไขแก่ผู้บริหาร

สิ่งที่ส่งมอบจัดทำเป็นภาษาจีนโดยค่าเริ่มต้น หากต้องการฉบับภาษาอังกฤษหรือภาษาไทยสามารถตกลงเพิ่มเติมได้

แบบตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายด้วยตนเองสำหรับบริษัทจีนในไทย มี 13 รายการใน 6 ด้าน ได้แก่ โครงสร้างผู้ถือหุ้น ที่อยู่จดทะเบียนและอสังหาริมทรัพย์ บุคลากรและการจ้างงาน บัญชีและเอกสาร การปฏิบัติตามเงื่อนไข BOI และการยื่นภาษี แต่ละรายการมีเกณฑ์ประเมินชัดเจน ทำเสร็จแล้วจะรู้ว่าอยู่ในระดับเขียว เหลือง หรือแดง และควรแก้ไขเรื่องใดก่อน

ดาวน์โหลดฟรี: แบบตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายด้วยตนเองสำหรับบริษัทจีนในไทย (PDF, 3 หน้า)

ตรวจแล้วยังไม่แน่ใจบางรายการ? นัดตรวจสุขภาพภาษี →

บริการต่อไปนี้ใช้ร่วมกับบริการนี้ได้ ดูรายละเอียดที่หน้าบริการแต่ละเรื่อง:

· บริการด้านการกำหนดราคาโอน: การกำหนดราคาธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องและเอกสาร

· Pillar Two (ภาษีขั้นต่ำทั่วโลก): คำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงและยื่นภาษีส่วนเพิ่มของบริษัทในไทยของกลุ่มขนาดใหญ่

· ซื้อซอฟต์แวร์และระบบได้รับยกเว้นภาษีด้วยหรือ? ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 469 ใช้อย่างไร?

· บริษัทอยู่ในรายชื่อตรวจสอบของกรมสรรพากร หมายความว่ากระทำผิดแล้วหรือไม่?

· กรมสรรพากรมักตรวจสอบอะไรบ้าง และเมื่อได้รับหมายเรียกควรรับมืออย่างไร?

· ตรวจสุขภาพภาษีตรวจอะไรบ้าง และควรทำบ่อยแค่ไหน?

· รายการกับสำนักงานใหญ่ควรกำหนดราคาอย่างไรจึงจะไม่ถูกกรมสรรพากรปรับปรุง?

· ประเด็นการปฏิบัติตามกฎระเบียบระยะยาวใดบ้างที่บริษัทจีนซึ่งลงทุนในประเทศไทยมักมองข้าม?

· เมื่อบริษัทจีนที่ลงทุนในไทยจ่ายค่าบริการหรือค่าสิทธิทางเทคโนโลยีให้สำนักงานใหญ่ในจีน ต้องยื่นภาษีอะไรบ้างในประเทศไทย?

· บริษัททุนจีนในไทยที่ส่งเงินทุนกลับประเทศในรูปเงินปันผล ค่าบริการ และค่าสิทธิทางเทคโนโลยี มีภาระภาษีแตกต่างกันมากหรือไม่?

· นโยบายล่าสุดของกรมสรรพากร: ขยายสิทธิประโยชน์ e-Tax Invoice และ e-Withholding Tax ถึงสิ้นปี 2570 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับนิติบุคคลในไทยลดเหลือเพียง 1%

ต้องการคำแนะนำที่ตรงกับบริษัทของคุณ? นัดปรึกษาเรื่องตรวจสุขภาพภาษี →

Z&X ติดตามความเปลี่ยนแปลงด้านภาษีและการกำกับดูแลของไทย และช่วยบริษัททุนจีนตรวจสอบและแก้ไขความเสี่ยง ตัวอย่างเนื้อหาที่เผยแพร่:

· 10 ปัญหาด้านการเงินและภาษีของบริษัทจีนที่ออกไปลงทุนในประเทศไทย และโซลูชันระดับมืออาชีพจาก Z&X

· ทำไม 85% ของข้อผิดพลาดด้านการปฏิบัติตามกฎหมายจึงเกิดขึ้นใน 6 เดือนแรกของการเริ่มธุรกิจในประเทศไทย

· ประเด็นการปฏิบัติตามกฎระเบียบระยะยาวใดบ้างที่บริษัทจีนซึ่งลงทุนในประเทศไทยมักมองข้าม?

· ใบอนุญาตและใบรับรองของ Z&X: สามสำนักงานที่ได้รับอนุญาตในจีนและไทย

ต้องการคำแนะนำที่ตรงกับบริษัทของคุณ? นัดปรึกษาเรื่องตรวจสุขภาพภาษี →

บทความใน "คู่มือการลงทุนในประเทศไทย" ที่เกี่ยวข้องกับบริการนี้:

· ตรวจสุขภาพการปฏิบัติตามกฎหมายของบริษัทจีนในไทยปี 2026: 10 ข้อ รู้ระดับความเสี่ยงของคุณ

· ต้นทุนแฝงที่หลายบริษัทมองข้าม: เจาะลึกภาษีที่ไม่ค่อยพบบ่อยในประเทศไทย

· คู่มือการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีไทย: ประเด็นสำคัญและข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในการจัดการเอกสารทางบัญชี

· ฝ่าฝืนหน้าที่แลกเปลี่ยนข้อมูลภาษี ค่าปรับสูงสุดกระทงละ 500,000 บาท

ดูบทความทั้งหมด →