ภาพรวมบริการ: ขอบเขตและข้อจำกัด
Z&X ให้บริการแบบต่อเนื่องตั้งแต่การจัดตั้งนิติบุคคล งานบัญชีภาษีประจำ ไปจนถึงการแก้ไขปัญหาการปฏิบัติตามกฎหมายย้อนหลัง สำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจากจีนที่เตรียมเข้าตลาดไทยหรือดำเนินธุรกิจในไทยอยู่แล้ว เราเริ่มจากการตรวจสอบให้ชัดว่าใครเป็นผู้ขายให้ผู้บริโภค ใครเป็นเจ้าของสินค้า ใครเป็นผู้นำเข้าและผู้รับเงิน จากนั้นจึงกำหนดวัตถุประสงค์ของบริษัท โครงสร้างผู้ถือหุ้น และทุน แล้วนำความสัมพันธ์ทางธุรกรรมชุดเดียวกันนี้ไปใช้ให้ตรงกันทั้งในสัญญา บัญชีแพลตฟอร์ม สินค้าคงคลัง และบัญชี
ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนมีคำถามที่ต้องตอบให้ได้มากกว่า ทั้งการขายในประเทศไทยถูกต้องตามกฎหมายหรือไม่ รายการเคลื่อนไหวจากแพลตฟอร์มบันทึกบัญชีอย่างไร และเมื่อมีหลายร้านจะแบ่งความรับผิดชอบอย่างไร การที่แพลตฟอร์มอนุญาตให้เปิดร้าน การที่บริษัทจดทะเบียนเสร็จ และการที่ธุรกิจได้รับสิทธิประกอบกิจการโดยชอบด้วยกฎหมาย เป็นเรื่องที่ต้องตรวจสอบแยกกัน การขายสินค้าทั่วไปไม่สามารถใช้แนวทาง BOI แบบภาคการผลิตได้โดยตรง
| ลักษณะของธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน | การวิเคราะห์เฉพาะที่ Z&X เพิ่มเติม |
|---|
| เปลี่ยนจากส่งตรงข้ามพรมแดนเป็นส่งจากคลังสินค้าในไทย | ตรวจสอบผู้ขายที่แท้จริง การโอนกรรมสิทธิ์ในสินค้า ผู้นำเข้า และความสัมพันธ์ด้านคลังสินค้า เพื่อระบุความรับผิดชอบด้านธุรกรรมและภาษีของนิติบุคคลในไทย |
| หลายแพลตฟอร์ม หลายร้าน หลายนิติบุคคล | จับคู่ร้านค้าแต่ละร้านกับนิติบุคคลคู่สัญญา บัญชีรับเงิน และนิติบุคคลผู้เสียภาษี และแยกรายงานเพื่อการบริหารของกลุ่มบริษัทออกจากบัญชีตามกฎหมายของแต่ละบริษัท |
| มีโปรโมชัน การคืนเงิน และการชำระสุทธิบ่อยครั้ง | แยกยอดขาย ส่วนลด การคืนเงิน เงินอุดหนุนจากแพลตฟอร์ม ค่าคอมมิชชัน และค่าขนส่ง ตรวจสอบการจัดสรรและงวดบัญชี และอธิบายส่วนต่างระหว่างยอดขายกับเงินที่ได้รับจริง |
ขอบเขตบริการ: Z&X ดำเนินการอะไรให้ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจากจีน
| รายการบริการ | งานเฉพาะสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน |
|---|
| เงื่อนไขการประกอบธุรกิจและการจัดตั้งนิติบุคคล | ประเมินเงื่อนไขการประกอบธุรกิจของคนต่างด้าวแยกตามการค้าปลีก การค้าส่ง การนำเข้า–ส่งออก และบริการที่เกี่ยวข้อง ตรวจสอบเงื่อนไขด้านใบอนุญาตและทุน ดำเนินการจัดตั้งบริษัทตามที่ตกลง ยื่นขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจของคนต่างด้าวในกรณีที่เกี่ยวข้อง จดทะเบียนภาษีและทะเบียนอื่น ๆ และช่วยเปิดบัญชีธนาคาร〔1〕 |
| การนำเข้าและสินค้าคงคลัง | ตรวจสอบสัญญาซื้อ ใบกำกับสินค้า เอกสารนำเข้าและหลักฐานการชำระภาษีอากร บันทึกรับสินค้าเข้าคลังและการขาย ระบุปัญหา เช่น ผู้นำเข้ากับนิติบุคคลผู้ประกอบการไม่ตรงกัน หรือสินค้าที่ขายไปแล้วไม่มีต้นทุนซื้อที่ตรวจสอบได้ |
| บัญชีแพลตฟอร์มและการยื่นภาษี | รวบรวมคำสั่งซื้อ รายงานการชำระเงิน และรายการเคลื่อนไหวในบัญชีธนาคารและบัญชีรับชำระเงินแยกตามนิติบุคคล จัดการการคืนเงิน ค่าธรรมเนียม สินค้าคงคลัง และต้นทุน เชื่อมกับการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้ เงินเดือน และประกันสังคมที่เกี่ยวข้อง |
| การตลาดและการจ่ายเงินไปต่างประเทศ | แยกครีเอเตอร์ที่เป็นบุคคลธรรมดา เอเจนซี และผู้รับเงินในและนอกประเทศไทย วิเคราะห์ภาระภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีมูลค่าเพิ่มของค่าคอมมิชชัน ค่าโฆษณา และค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มตามบริการที่เกิดขึ้นจริง และตรวจสอบสัญญา ใบกำกับภาษี และหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย〔3〕〔5〕 |
| ตรวจสอบและแก้ไขรายการย้อนหลัง | ไล่เรียงการยื่นแบบเป็นศูนย์ การยื่นต่ำกว่าความจริง และเอกสารที่ขาดหาย แยกตามนิติบุคคลและงวด ประเมินภาษีและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่อาจเกิดขึ้น และยื่นแก้ไขตามกฎหมาย โดยจัดการยื่นแบบงวดปัจจุบันให้ถูกต้องควบคู่กับการตรวจสอบย้อนหลัง |
| กำไรและการเชื่อมกับสำนักงานใหญ่ | ประเมินกำไรหลังหักภาษีและความต้องการเงินสดของแต่ละนิติบุคคล ตรวจสอบราคาระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน การใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อน และเอกสารการโอนเงิน บนพื้นฐานของธุรกรรมจริงและกำไรที่จัดสรรได้ และเชื่อมกับการสอบบัญชีประจำปี〔4〕 |
รายการบริการที่ใช้จริงเป็นไปตามขอบเขตที่ตกลงในสัญญาว่าจ้าง งานบริหารร้านบนแพลตฟอร์ม การอนุมัติเปิดร้าน คลังสินค้าและโลจิสติกส์ พิธีการศุลกากร การรับรองผลิตภัณฑ์ และใบอนุญาตเฉพาะ เป็นความรับผิดชอบของธุรกิจและผู้ให้บริการเฉพาะทางที่เกี่ยวข้อง โดย Z&X ช่วยระบุจุดที่ต้องเชื่อมต่อกัน การยื่นเรื่องลงทุนในต่างประเทศ (ODI) และการจดทะเบียนเงินตราต่างประเทศในจีนจัดการแยกต่างหาก ค่าธรรมเนียมราชการและค่าใช้จ่ายบุคคลที่สามแสดงแยกต่างหาก Z&X ไม่จัดหาผู้ถือหุ้นแทน (นอมินี) หรือเอกสารที่ไม่ตรงกับความจริง ผลการอนุมัติและการเปิดบัญชีขึ้นอยู่กับการพิจารณาของหน่วยงานที่มีอำนาจและธนาคาร
Z&X ต่างจากบริการรับจดทะเบียนและรับทำบัญชีทั่วไปอย่างไร
ทีมดูแลร้านออนไลน์เข้าใจยอดขายและการซื้อโฆษณา คลังสินค้าดูแลตัวสินค้า ฝ่ายการเงินดูแลเงินรับ ข้อมูลของแต่ละฝ่ายมีประโยชน์ในส่วนของตน แต่อาจไม่สามารถอธิบายรายได้และต้นทุนของนิติบุคคลผู้เสียภาษีร่วมกันได้ งานที่ Z&X ทำเพิ่มคือการแปลงบันทึกการดำเนินงานให้เป็นธุรกรรมที่ตรวจสอบได้ทั้งในทางกฎหมายและบัญชีภาษี แล้วจึงดำเนินการจดทะเบียนและยื่นภาษี
| ประเด็นเปรียบเทียบ | บริการที่รับทำเฉพาะงานเดียว | แนวทางของ Z&X |
|---|
| จุดเริ่มต้นของการจัดตั้ง | จดทะเบียนตามโครงสร้างบริษัทที่ลูกค้าเลือกไว้ | ตรวจสอบความรับผิดชอบด้านการขาย การนำเข้า และการรับเงินก่อน เปรียบเทียบเงื่อนไขและต้นทุนของแนวทางที่ถูกกฎหมาย แล้วจึงกำหนดนิติบุคคลและขอบเขตธุรกิจ |
| หลักฐานในการบันทึกบัญชี | บันทึกรายได้ตามยอดสรุปที่ลูกค้าส่งมา | กระทบยอดส่วนต่างจากคำสั่งซื้อถึงรายงานการชำระเงินและเงินเข้าบัญชี เก็บรายละเอียดการคืนเงินและค่าธรรมเนียม ไม่บันทึกเงินรับสุทธิเป็นรายได้จากการขายโดยตรง |
| การดูแลหลายร้าน | ยื่นภาษีทีละบริษัท โดยไม่ตรวจสอบความเชื่อมโยงระหว่างกัน | บันทึกบัญชีแยกตามนิติบุคคล พร้อมตรวจสอบสินค้าคงคลังที่ใช้ร่วมกัน ค่าใช้จ่ายที่จ่ายแทนกัน และยอดค้างระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เพื่อไม่ให้กำไรหรือต้นทุนไปอยู่ผิดนิติบุคคล |
| การจัดการปัญหา | เมื่อเอกสารไม่ครบ ส่งกลับให้ลูกค้าไปหามาเอง | ทีมจีนแจ้งสำนักงานใหญ่ ทีมดูแลร้าน และฝ่ายจัดซื้อให้ชัดว่าต้องเพิ่มอะไร ทีมไทยตรวจสอบเอกสารในประเทศและข้อกำหนดการยื่นแบบ และยื่นหลังมีบันทึกการยืนยันแล้ว |
ตัวอย่างเช่น ยอดชำระเงินหนึ่งรายการถูกหักทั้งค่าคอมมิชชันแพลตฟอร์ม ค่าขนส่ง และยอดคืนเงินของเดือนก่อนพร้อมกัน หากดูเพียงเงินเข้าบัญชีธนาคาร จะทำให้รายได้ ค่าใช้จ่าย และงวดบัญชีปะปนกัน หากดูเพียงยอดขายรวม ก็อาจมองข้ามคำสั่งซื้อที่ถูกยกเลิก Z&X ตรวจสอบรายละเอียดต้นทางและเงื่อนไขการซื้อขาย อธิบายส่วนต่างแต่ละรายการ และวิเคราะห์เงื่อนไขการหักค่าใช้จ่ายและการขอเครดิตภาษีซื้อแยกกัน ทั้งนี้ ยอดที่แพลตฟอร์มหักไว้ไม่สามารถถือรวม ๆ ว่าเป็นภาษีที่ชำระแทนร้านค้าแล้ว
Z&X นำโมเดล CODE เพื่อการเติบโตอย่างสอดคล้องกับกฎระเบียบที่พัฒนาขึ้นเองมาใช้ในโครงการอีคอมเมิร์ซดังนี้: O วางโครงสร้างร้านค้า นิติบุคคล และธุรกรรมให้สอดคล้องกัน D กำหนดความรับผิดชอบในการยืนยันของทีมจีน–ไทย และฝ่ายดูแลร้าน ฝ่ายจัดซื้อ และฝ่ายการเงินของลูกค้า C ติดตามกำหนดเวลาการยื่นแบบและการแก้ไข E เก็บกระดาษทำการกระทบยอด หลักเกณฑ์ที่อ้างอิง บันทึกการยืนยัน และใบรับการยื่นแบบ ทำให้งานบัญชี ภาษี และการสอบบัญชีในภายหลังใช้ข้อมูลชุดเดียวกันได้
คุณค่าของบริการ: Z&X ช่วยคลายข้อกังวลอะไรของธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจากจีน
| ข้อกังวลของลูกค้า | แนวทางและคุณค่าที่ Z&X มอบให้ |
|---|
| บริษัทต่างชาติเปิดร้านขายในไทยได้หรือไม่? | แยกช่องทางขายออนไลน์ออกจากลักษณะธุรกิจที่แท้จริง ตรวจสอบเงื่อนไขการค้าปลีก การค้าส่ง และบริการทีละรายการ เพื่อไม่ให้เพิ่งพบว่าธุรกิจถูกจำกัดหลังได้เอกสารจดทะเบียนแล้ว |
| เมื่อแพลตฟอร์มนำส่งข้อมูลแล้ว การยื่นภาษีเป็นศูนย์ในอดีตควรจัดการอย่างไร? | แพลตฟอร์มที่เข้าเงื่อนไขต้องนำส่งข้อมูลตามที่กำหนด ซึ่งไม่ได้หมายความว่าทุกแพลตฟอร์มนำส่งยอดขายทั้งหมด Z&X ตรวจสอบหลักเกณฑ์ที่ใช้และส่วนต่างในอดีต เสนอแนวทางยื่นแก้ไขตามกฎหมาย และเก็บคำอธิบายส่วนต่างไว้〔2〕 |
| ทำให้ถูกต้องแล้วยังมีกำไรเหลืออยู่หรือไม่? | ประเมินภาษีขายกับภาษีซื้อที่ถูกต้อง ต้นทุนที่หักได้ สิทธิประโยชน์ที่ใช้ได้ และเงินทุนที่ถูกใช้ไปแยกกัน แยกภาษี ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน และต้นทุนจากการชำระภาษีย้อนหลังออกจากกัน ไม่นำอัตราภาษีมาบวกกันแล้วถือเป็นภาระภาษีจริง〔3〕〔5〕 |
| แก้ไขหลายร้านพร้อมกันจะควบคุมไม่ได้หรือไม่? | จัดทำรายการปัญหา กำหนดเวลาตามกฎหมาย ผู้รับผิดชอบเอกสาร และความต้องการเงินทุนของแต่ละนิติบุคคล แล้วจัดลำดับงานตามความเร่งด่วน การทำงานเป็นชุดไม่ได้เปลี่ยนภาระตามกฎหมายของแต่ละนิติบุคคลและแต่ละงวด |
| จะส่งกำไรกลับสำนักงานใหญ่อย่างถูกต้องได้อย่างไร? | แยกเงินปันผลออกจากการจ่ายค่าบริการที่เกิดขึ้นจริง ตรวจสอบข้อมูลกำไร ธุรกรรม ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และเอกสารธนาคาร เพื่อให้สำนักงานใหญ่ใช้ประเมินแผนการเงิน และไม่ใช้ค่าบริการที่ไม่มีอยู่จริงแทนการจ่ายเงินปันผล |
สถานการณ์ที่เหมาะสม: บริการนี้เหมาะกับธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจากจีนแบบใด
| ลักษณะธุรกิจ | เรื่องหลักที่ Z&X ช่วยแก้ |
|---|
| เปลี่ยนจากส่งตรงจากจีนเป็นสต็อกสินค้าในไทย | วางแผนเงื่อนไขการประกอบธุรกิจ การนำเข้า คลังสินค้า และบัญชีภาษีงวดแรกไปพร้อมกัน ลดการปรับโครงสร้างธุรกรรมซ้ำหลังจัดตั้งนิติบุคคลแล้ว |
| ขายหลายแพลตฟอร์ม เช่น TikTok Shop, Shopee และ Lazada | จัดความสัมพันธ์ระหว่างร้านค้ากับนิติบุคคลให้ชัด กำหนดหลักการเก็บข้อมูลแบบเดียวกัน บันทึกบัญชีแยกกัน และจัดทำรายงานเพื่อการบริหารให้สำนักงานใหญ่ |
| มีการดำเนินธุรกิจจริง แต่ยื่นภาษีเป็นศูนย์มานาน หรือยื่นตามยอดเงินรับสุทธิ | ตรวจสอบธุรกรรม ต้นทุน และส่วนต่างการยื่นแบบในอดีต ประเมินผลกระทบของการยื่นแก้ไข และวางระบบกระทบยอดอย่างต่อเนื่อง |
| รับชำระเงินผ่านนิติบุคคลต่างประเทศ นำเข้าผ่านกิจการที่เกี่ยวข้องกัน หรือใช้คลังสินค้าร่วมกัน | ตรวจสอบความสัมพันธ์ระหว่างกรรมสิทธิ์ในสินค้า สัญญา พิธีการศุลกากร และการชำระเงิน ปรับการจัดธุรกรรมและเอกสารในอนาคต และสนับสนุนการชี้แจงรายการระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน |
ผลงานที่ส่งมอบ: Z&X ส่งมอบอะไรให้ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจากจีน
| สิ่งที่ส่งมอบ | เนื้อหาที่ตรวจสอบได้ | ประโยชน์ต่อลูกค้า |
|---|
| แผนเงื่อนไขการประกอบธุรกิจและนิติบุคคล | การจัดประเภทธุรกิจ แผนผังความสัมพันธ์ระหว่างนิติบุคคลกับบัญชี การเปรียบเทียบเงื่อนไขและต้นทุน และเรื่องที่ผู้บริหารต้องยืนยัน | ตัดสินใจว่าจะดำเนินธุรกิจด้วยโครงสร้างแบบใด |
| เอกสารการจัดตั้งและการจดทะเบียน | เอกสารจดทะเบียนบริษัท ภาษี และทะเบียนอื่นตามที่ตกลง คำขอใบอนุญาตที่เกี่ยวข้องและบันทึกการดำเนินการ | เชื่อมการประกอบธุรกิจที่ถูกกฎหมายกับขั้นตอนต่อไป |
| เอกสารกระทบยอดบัญชีภาษีของร้านค้า | ตารางส่วนต่างระหว่างคำสั่งซื้อ รายงานการชำระเงิน และเงินเข้าบัญชี กระดาษทำการต้นทุนสินค้าคงคลังและค่าใช้จ่าย งบการเงิน และใบรับการยื่นแบบ | อธิบายรายได้และกำไร และสอบทานการยื่นแบบ |
| รายงานการแก้ไขย้อนหลังและการประเมินภาษี | ปัญหาแยกตามนิติบุคคลและงวด เอกสารที่ขาด สมมติฐานในการประเมินภาษี บันทึกการยื่นแก้ไข และเรื่องที่ยังค้างอยู่ | วางแผนเงินทุนและติดตามการแก้ไข |
| เอกสารเชื่อมสำนักงานใหญ่และงานประจำปี | รายละเอียดยอดระหว่างกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ความเห็นด้านภาษีของการจ่ายเงินไปต่างประเทศ รายการเอกสารการโอนเงิน และสารบัญส่งต่องานสอบบัญชี | สนับสนุนการบริหารเงินทุนและการสอบทานประจำปี |
ธุรกิจเป็นผู้ให้ข้อมูลคำสั่งซื้อ สัญญา ใบกำกับภาษี สินค้าคงคลัง และบัญชีที่ถูกต้องครบถ้วน และยืนยันข้อเท็จจริงทางธุรกิจและแนวทางที่เลือก Z&X รับผิดชอบการวิเคราะห์ การตรวจสอบ การยื่นแบบ และการติดตามตามที่ตกลง และส่งมอบตามรายการ หากต้องการบริการบัญชีภาษีต่อเนื่อง การตรวจสุขภาพภาษี การกำหนดราคาโอน หรือการสอบบัญชีประจำปี สามารถว่าจ้าง Z&X แยกต่างหากตามความต้องการ
ทีมบริการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนของ Z&X
| สมาชิกและตำแหน่ง | หน้าที่ในโครงการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน |
|---|
| Lijia Li ผู้จัดการทั่วไปประจำประเทศจีน | ประสานงานกับสำนักงานใหญ่ในจีน ดูแลการยืนยันข้อมูลนิติบุคคลและธุรกรรม และเชื่อมแผนบัญชีภาษีข้ามพรมแดน |
| Wang Xiujiang หุ้นส่วนสอบบัญชีประจำประเทศไทย | สอบทานความเสี่ยงจากการยื่นแบบในอดีต การประเมินภาระภาษี และข้อเสนอแนะในการแก้ไข |
| SUCHART PHURKMAHADUMRONG หัวหน้าสำนักงานสอบบัญชีประเทศไทย | เชื่อมข้อกำหนดด้านการสอบบัญชีของไทยกับการสอบทานข้อมูลทางการเงินประจำปี |
หากธุรกิจของคุณกำลังวางแผนดำเนินงานในไทยหรือต้องการจัดระเบียบร้านค้าที่มีอยู่ กรุณาส่งรายชื่อแพลตฟอร์มและนิติบุคคล ตัวอย่างคำสั่งซื้อและรายงานการชำระเงินงวดล่าสุด สถานะการยื่นภาษีในปัจจุบัน แหล่งที่มาของสินค้าและวิธีจัดส่ง รวมถึงเส้นทางการนำเข้าและการรับเงิน แล้วนัดหมาย Z&X เพื่อประเมินนิติบุคคลและการปฏิบัติตามกฎหมายด้านบัญชีภาษีสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน ข้อมูลที่เป็นความลับสามารถส่งเพิ่มเติมได้หลังจัดทำข้อตกลงรักษาความลับแล้ว
นัดประเมินนิติบุคคลและบัญชีภาษีสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน →
บริการที่เกี่ยวข้อง
โซลูชัน
คำถามที่พบบ่อยและดาวน์โหลดเอกสาร
แหล่งข้อมูลอ้างอิงสาธารณะ
คำปรึกษาด้านการเงินและภาษีแบบตัวต่อตัว
