泰国税务合规指南：企业票据管理的关键要点与常见误区

泰国票据体系核心要点

1. 主要票据类型及适用场景

 增值税发票（Tax Invoice）

▲适用企业：年营业额超过180万泰铢并已完成增值税登记的企业

▲核心要素：必须标注"Tax Invoice"字样、买卖双方信息和税号、详细商品/服务描述、7%增值税额

▲重要价值：这是企业进行进项税抵扣的唯一合法凭证

 普通收据（Receipt）

▲适用场景：未达到增值税登记门槛的小型企业或免增值税行业

▲核心特征：无需标注"Tax Invoice"，但需包含交易基本信息

▲使用限制：不能用于增值税抵扣，但可作为所得税抵扣凭证

 电子票据

（E-Tax Invoice & E-Receipt）

▲政策支持：泰国税务局自2018年起推行电子发票系统，2025年继续推广"易电子收据"政策

▲企业优势：减少纸质票据管理成本，提高效率

▲个人优惠：通过电子收据消费可享受最高5万泰铢的个人所得税减免

2. 票据合规的三大关键要素

 信息完整性

▲买卖双方完整信息（名称、地址、税号）

▲详细商品/服务描述（避免使用笼统称谓）

▲清晰的金额构成（不含税金额、增值税额、总额）

 时间匹配性

▲增值税发票需在交易发生后及时开具，最晚不得超过6个月抵扣期限

▲收入与费用确认期间需匹配

 业务真实性

▲票据内容与实际业务一致

▲存在真实的交易背景

▲金额符合市场公允价格

中资企业常见票据管理痛点

1. 思维转换不到位

许多中国财务人员习惯于国内的税控系统标准化发票，对泰国企业自制发票的多样性感到困惑。

实际上，不仅泰国，许多西方国家都采用类似的票据体系，需要主动适应这种差异。

2. 抵扣凭证选择错误

最常见的问题是将普通收据误用于增值税抵扣，导致税务申报错误。

‼️需谨记：只有标注"Tax Invoice"且包含买卖双方税号的票据才能抵扣进项税。

3. 跨境业务票据处理不当

◆出口业务未正确标注"0% VAT"并附出口证明文件

◆国际运输服务票据混淆境内（应税）与境外（免税）部分

◆缺乏支持转让定价的票据文档

4. 特殊场景票据缺失

中鑫专业解决方案：财税智库咨询+系统化培训

1. 票据合规体系搭建：从根源解决问题

我们的财税智库团队将为您量身定制合规体系：

 票据管理制度建设 

制定符合泰国税务要求的票据管理手册

🔺建立增值税发票开具与审核标准流程

🔺设计电子票据管理系统实施方案

🔺建立供应商票据合规评估机制

 双重基因团队优势 

🔺中方合伙人深入理解中国企业管控需求

🔺泰国注册会计师精准把握本地合规要求

🔺双语协同确保制度既符合泰国法规，又适配总部管理习惯

2. 关键业务场景指导：基于实战经验的精准赋能

依托100+实战案例库，我们针对不同业务场景提供具体指导：

 采购环节合规管理 

✅合格增值税发票识别要点

✅供应商资质审核标准流程

✅大额采购转账证明要求

 费用报销标准化 

✅差旅费用票据标准与限额

✅招待费抵扣精准计算（严格控制在年收入0.3%以内）

✅员工福利费用的合规处理方案

 特殊业务税务优化 

✅资产采购资本化标准判断

✅租赁业务票据合规要点

✅促销礼品费用的税务处理技巧

3. 持续合规支持：让专业成为您的后盾

 定期合规审查 

✅季度票据合规健康检查

✅年度税务风险评估报告

✅实时政策更新解读

 专业培训赋能 

我们特别推出"泰国票据合规管理"培训模块，通过系统化的泰国财务培训，帮助企业：

✅掌握泰国票据合规核心要求

✅识别常见票据合规风险点

✅学习电子发票系统操作技巧

✅了解税务稽查应对策略

 成果导向的交付价值 

✅提供可立即应用的票据管理模板和工具

✅平均帮助客户减少70%合规差错

✅每月为企业节省超过20小时无效工时

✅建立持续改进的合规长效机制